1. 세액공제 혜택 받으며 노후자금을 받을 때

절세 수단으로써 IRP를 자주 활용한다고 위에서 언급했죠? 첫번째로 IRP가 사용되는 상황은 바로 '세액공제' 혜택을 받을 때입니다. IRP의 세액공제 한도는 900만원으로 매우 높으며, 만약 연금저축에 최대한도(600만원)까지 납입했다면 300만원을 추가로 IRP에 납입해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
또한, 세액공제 혜택은 이월해서도 받을 수 있습니다. 세액공제는 900만원까지이지만, 한 해 연금에 저축할 수 있는 금액은 1800만원이죠! 그렇다면 남은 900만원은 어떻게 되는 걸까요? 만약 연금 수령 전이라면 다음 해에 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 다음 해에 추가 입금 여력이 없어 돈을 납입하지 못하더라도 작년 세액공제 받지 않은 초과저축분 900만원을 올해 저축한 금액으로 이월하여 세액공제를 받는 것입니다.

2. ISA 만기 금액을 노후자금으로 활용할 때

Individual Saving Account로 개인종합자산관리계좌이며 의무 가입 기간이 지난 다음 해지해 수령한 금액은 IRP와 연금저축으로 이체가 가능합니다. 연금의 연간 납입한도 이상으로 자금을 밀어넣을 수 있는 유일한 방법이니 해당 내용이 궁금하신 분들은 연금레터를 참고해주세요. (https://blog.naver.com/shemalev/223423454268)

3. 퇴직금과 퇴직연금을 수령할 때

퇴직금은 한 직장에서 1년 이상 일한 후 퇴사할 때 지급받을 수 있으며, 지급받을 때 사용되는 계좌가 바로 IRP 입니다. 퇴직급여 수령 방법은 퇴직 당시 나이에 따라 다릅니다. 55세 이전에 퇴직하면 퇴직급여를 IRP에 이체하게 됩니다. 55세 이후 퇴직자는 IRP 혹은 연금저축 계좌로 수령이 가능하며, 희망할 경우 현금 수령도 가능합니다. 이미 일시에 수령한 현금도 연금계좌에 이체할 수 있습니다.  단 퇴직급여를 수령한 날로부터 60일 이내에 퇴직급여를 연금계좌에 이체할 수 있습니다. 이렇게 하면 퇴직급여를 수령할 때 납부한 퇴직소득세도 환급받을 수 있습니다. (일부 이체도 가능하며, 이럴 경우 퇴직소득세 환급도 비율에 맞추어 환급받습니다!)